Driver du en enkeltmandsvirksomhed – eller overvejer du at starte en? Så er det vigtigt at have styr på regnskabet fra begyndelsen. Mange spørger: Hvad er de konkrete krav til regnskab i en enkeltmandsvirksomhed? Svaret afhænger af flere faktorer, men én ting er sikkert: Du er forpligtet til at dokumentere dine indtægter og udgifter, også selvom du ikke skal indsende et officielt årsregnskab til Erhvervsstyrelsen.
Kort om regnskabspligten for enkeltmandsvirksomheder
Som udgangspunkt er enkeltmandsvirksomheder ikke regnskabspligtige i samme omfang som selskaber (ApS, A/S). Du skal ikke indsende årsregnskab til Erhvervsstyrelsen, medmindre din virksomhed opfylder visse betingelser. Men du har stadig bogføringspligt og pligt til at kunne dokumentere din økonomi overfor SKAT.
Det betyder, at du skal:
- Føre løbende bogføring af indtægter og udgifter
- Opbevare bilag i minimum fem år
- Udarbejde et regnskab til brug for din skattemæssige opgørelse
- Indberette resultatet via din udvidede selvangivelse
Hvad siger bogføringsloven?
Alle virksomheder – også enkeltmandsvirksomheder – er omfattet af bogføringsloven, som stiller krav til:
- Hvordan du registrerer dine transaktioner
- Hvordan og hvor længe du opbevarer regnskabsmateriale
- At dine regnskabsdata skal kunne dokumenteres og kontrolleres af myndigheder
Med den nye bogføringslov, som trådte i kraft i faser fra 2022 og frem, bliver der gradvist indført krav om digital bogføring for stort set alle erhvervsdrivende – også enkeltmandsvirksomheder over en vis størrelse.
Hvilke krav gælder for din virksomhed?
Det afhænger blandt andet af:
- Omsætningens størrelse
Hvis din omsætning overstiger 300.000 kr. i to på hinanden følgende år, skal du bruge et digitalt bogføringssystem godkendt af Erhvervsstyrelsen. - Virksomhedsform og skatteordning
Hvis du anvender virksomhedsordningen, skal du føre regnskab med endnu højere dokumentationskrav og opgørelser over hævninger og opsparing. - Branche og momspligt
Momsregistrerede virksomheder skal udarbejde momsregnskab og indberette moms løbende. Her er præcis bogføring helt afgørende.
Hvad bør regnskabet i en enkeltmandsvirksomhed som minimum indeholde?
Selvom du ikke er regnskabspligtig på selskabsniveau, bør du stadig have følgende elementer på plads:
- Resultatopgørelse: Oversigt over indtægter og udgifter
- Balance (valgfrit, men anbefalet): Viser virksomhedens aktiver og gæld
- Momsregnskab: Hvis du er momsregistreret
- Kassekladde eller bogføringssystem
- Skatteberegning: Grundlag for den udvidede selvangivelse
- Dokumentation for fradrag og erhvervsudgifter
Hvorfor tage regnskabet seriøst – også som enkeltmandsvirksomhed?
Et præcist og opdateret regnskab er ikke kun et lovkrav – det er også et vigtigt redskab for dig som selvstændig. Med styr på tallene kan du:
- Få overblik over virksomhedens økonomi og likviditet
- Træffe bedre beslutninger om investering, vækst eller prisfastsættelse
- Undgå bøder og restskat
- Søge lån eller finansiering med valide regnskabsdata
Kompas Regnskab hjælper dig med at overholde kravene – og mere til
Hos Kompas Regnskab har vi stor erfaring med at hjælpe enkeltmandsvirksomheder med at leve op til regnskabskravene – uanset om du er nyopstartet eller har mange års drift bag dig. Vi tilbyder både:
- Løbende bogføring
- Momsregnskab og momsindberetning
- Skatteopgørelse og rådgivning
- Hjælp til digitalisering og overgang til godkendte systemer
- Sparring om virksomhedsordning og fradragsmuligheder
Vi gør det nemt og overskueligt for dig at drive din virksomhed med tillid til, at regnskabet er i orden.
Er du i tvivl om regnskabskravene i din enkeltmandsvirksomhed?
Du behøver ikke stå alene med usikkerheden. Kontakt Kompas Regnskab i dag, og lad os hjælpe dig med at sikre, at din virksomhed lever op til alle krav – samtidig med, at du får et klart økonomisk overblik og mere tid til forretningen.
