Er du i tvivl om, hvordan du trækker moms fra et beløb?
Det er helt almindeligt at være usikker på, hvordan moms håndteres i praksis, især når det gælder fradrag. Mange virksomhedsejere stiller sig selv spørgsmålet: må jeg trække moms fra, og hvordan gør jeg det korrekt? Svaret afhænger både af, hvilken type udgift der er tale om, og hvordan du bogfører beløbet.
Hvornår må man trække moms fra?
Som hovedregel må du trække moms fra på varer og ydelser, der udelukkende bruges til erhvervsmæssige formål. Det gælder for eksempel køb af kontorartikler, telefonabonnementer, professionel rådgivning og mange former for driftsudgifter. Det er vigtigt, at du har en gyldig faktura med korrekt angivet moms, og at leverandøren er momsregistreret i Danmark.
Hvis udgiften kun delvist bruges til erhverv, må du som udgangspunkt kun fradrage den del af momsen, der vedrører den erhvervsmæssige anvendelse. Det gælder især ved køb af telefoner, biler eller internet, hvor der også kan være privat brug involveret.
Sådan trækker du momsen ud af et beløb
Når du har en samlet pris inklusive moms og gerne vil vide, hvor meget moms der er i beløbet, kan du bruge en simpel metode. Hvis momsen er 25 procent, som det typisk er i Danmark, dividerer du beløbet med 1,25. Resten er momsen.
Eksempel: Hvis du har betalt 1.250 kroner inklusiv moms, beregner du beløbet eksklusiv moms sådan: 1.250 / 1,25 = 1.000 kroner Det betyder, at 250 kroner af beløbet er moms, som du kan fradrage i din momsopgørelse, hvis udgiften opfylder betingelserne.
Flere regnskabsprogrammer klarer denne beregning automatisk, men det er alligevel en god idé at forstå logikken bag. Det gør det lettere at gennemskue, om noget ser forkert ud i bogføringen.
Typiske fejl du bør undgå
En af de mest udbredte fejl er at forsøge at trække moms fra på udgifter, der ikke er fradragsberettigede. Det gælder for eksempel repræsentation, gaver og visse personalegoder. Her gælder særlige regler, og fradraget er ofte begrænset eller helt udelukket.
En anden klassisk fejl er at mangle den korrekte dokumentation. Uden en gyldig faktura med moms er det ikke muligt at trække beløbet fra – heller ikke selvom udgiften er 100 procent erhvervsrelateret. Derfor er det vigtigt at gemme alle relevante bilag og sikre, at de opfylder kravene.
Hvornår kan det betale sig at få hjælp?
Hvis du ofte er i tvivl om, hvilke udgifter du må trække moms fra, eller hvordan du skal bogføre dem korrekt, kan det være en god idé at få professionel hjælp. En erfaren bogholder kan hurtigt gennemgå dine bilag, sikre at alt bliver korrekt registreret og undgå fejl, der kan koste dyrt.
Du kan læse mere her om fradragsregler for enkeltmandsvirksomheder, hvis du er i tvivl om, hvad du må trække fra i moms og skat.
Få styr på tallene og undgå bøvl
Når du trækker moms fra et beløb, handler det ikke kun om at spare penge – det handler også om at gøre tingene korrekt og undgå fejl i din indberetning. En god forståelse for momsen er en vigtig del af at styre virksomhedens økonomi effektivt.
Ved at kende reglerne, bruge de rigtige beregninger og sikre en korrekt dokumentation, kan du få fuldt udbytte af dine fradragsmuligheder og samtidig være godt forberedt, hvis Skat skulle lave kontrol.
Vil du gøre det nemmere for dig selv?
Hos Kompas Regnskab hjælper vi både små og mellemstore virksomheder med at få styr på moms og fradrag. Vi sørger for, at dine bilag bliver håndteret korrekt, og at alt bliver registreret i overensstemmelse med gældende regler. Det skaber tryghed og frigør tid til det, du er bedst til.
Kontakt os gerne, hvis du vil høre mere om, hvordan vi kan hjælpe dig med at trække moms fra korrekt og sikre, at din virksomhed altid står på et solidt økonomisk fundament.
